O que é Contabilidade Tributária?
Somos uma empresa de serviços de contabilidade constituída por profissionais com larga experiência nas áreas de gestão empresarial.
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A contabilidade tributária ou fiscal é um ramo do setor contábil responsável por apurar, monitorar, planejar e gerir os tributos de uma empresa. Suas atividades medeiam a relação do contribuinte com o fisco.
A contabilidade tributária, também muito conhecida pelo termo contabilidade fiscal, é a parte da contabilidade que trabalha na administração dos tributos de uma empresa.
Independente da segmentação de mercado, toda empresa tem uma coisa em comum: a necessidade de lidar com os tributos. Indiferente da modalidade de tributação — se é Lucro Presumido, Lucro Real ou Simples Nacional — toda empresa precisa fazer o seu balanço financeiro e pagar impostos. Por isso, um bom profissional contábil se faz de grande ajuda para seus clientes na hora de analisar, calcular e deixar tudo em ordem com o fisco.
Confira aqui o que é contabilidade tributária, qual a sua importância para as empresas e entenda porque essa é uma excelente opção de especialização para o contador!
O que é contabilidade tributária?
A contabilidade tributária, também muito conhecida pelo termo contabilidade fiscal, é a parte da contabilidade que trabalha na administração dos tributos de uma empresa. Para exercer a função de contador fiscal (ou tributário) nas empresas, é preciso ter um amplo conhecimento sobre os tributos e seus regulamentos.
É importante salientar que a contabilidade tributária não tem apenas o objetivo de manter os impostos organizados e em dia, mas também de viabilizar o negócio, afinal, errar na hora de lidar com a tributação e os impostos pode acabar custando muito caro para uma empresa, principalmente num período delicado como o atual, de crise na economia.
Como funciona a contabilidade tributária na empresa?
A grande maioria das empresas tem a obrigatoriedade de pagar impostos e tributos para poder funcionar na regularidade e isso exige que a contabilidade da empresa esteja organizada e em dia, assim como o seu saldo de contas. O que significa que o financeiro da empresa apenas lançar os documentos na contabilidade não é o suficiente, também é preciso conferir e conciliar os saldos das contas para que se possa compor um balanço contábil preciso.
Dessa forma, a tributação também será mais justa para a empresa, evitando os riscos de ter que pagar um valor mais alto de tributos do que realmente era necessário, minando parte dos lucros da empresa e diminuindo a viabilidade do negócio.
O contabilista tributário precisa estar atento para uma série de contas e cálculos e, depois de fechar o balanço corretamente, fazer o gerenciamento dos tributos visando a economia na hora de pagar os impostos.
Qual a importância que a contabilidade tributária tem para a empresa?
Você sabia que um dos grandes responsáveis pelo fechamento de novas empresas é justamente a falta de tato com os tributos? Por isso mesmo é que é tão importante poder contar com ajuda especializada! Ter um profissional qualificado para tratar dessa tarefa tão complexa é de imensa importância para uma empresa.
Levar a contabilidade tributária a sério evita riscos de erros contábeis que possam levar a empresa a gastar mais em impostos, tornando o negócio menos viável. É justamente toda essa importância que os tributos têm sobre a empresa, que fazem com que a especialização na área de contabilidade tributária seja uma ótima opção para o profissional da área
Contabilidade tributária: o que é e como funciona na gestão de negócios?
Todas as empresas, independentemente do porte e do segmento, precisam arcar com obrigações tributárias. Não investir na melhor gestão desse aspecto pode ocasionar inadimplência, maiores gastos, multas e interferências no desenvolvimento do negócio. A solução para esse cenário é a chamada contabilidade tributária.
No Brasil, a legislação e os procedimentos referentes aos pagamentos fiscais são temas complexos. Isso porque a estrutura tributária nacional envolve as três esferas governamentais (a União, os estados e os municípios), além das constantes mudanças e possibilidades interpretativas nas leis.
Ocorre ainda que, com a digitalização em curso em diversos setores do governo, a fiscalização sobre a contabilidade das organizações é mais ágil e assertiva, pressionando as empresas para uma gestão tributária eficiente e tecnológica.
Nesse contexto, um aspecto importante a ser lembrado é que o regime tributário para uma empresa muda em função do tipo da organização e da atividade exercida. Assim, há estratégias legais para buscar a redução da carga fiscal sem incorrer em riscos para o negócio.
O que é contabilidade tributária?
A contabilidade tributária ou fiscal é um ramo do setor contábil responsável por apurar, monitorar, planejar e gerir os tributos de uma empresa. Suas atividades medeiam a relação do contribuinte com o fisco.
Em linhas gerais, esse ramo pode começar suas operações até mesmo antes do início de um negócio, sustentando parte da burocracia envolvida na abertura de uma empresa, mas, sobretudo, apoiando a escolha do regime tributário adequado para que seja possível pagar menos impostos, a chamada elisão fiscal.
Os regimes fiscais ou modalidades de tributação podem ser três:
Lucro presumido: destinado a organizações com faturamento de até R$ 78 milhões.
Lucro real: para empresas com faturamento acima de R$ 78 milhões e atividades voltadas para o setor financeiro.
Simples Nacional: para empresas com receita bruta de até R$ 4,8 milhões.
Cada um desses enquadramentos fiscais tem outros detalhes como alíquotas mais altas ou mais baixas e cálculos distintos, com tributação incidindo sobre diferentes elementos. O contador é quem melhor domina essas especificidades e conhece a fundo os diferentes tipos de tributos.
Qual a diferença entre tributo e imposto?
No senso comum, há muita confusão quanto a esses dois termos, e muitas pessoas usam tributos e impostos como sinônimos, mas isso é um erro.
Na verdade, tributo é uma categoria ampla que abrange cinco tipos de pagamento. O imposto é apenas um deles. Confira:
Impostos: contraprestações relativas à renda, ao consumo e ao patrimônio determinadas pela União, estados e municípios. O IRPJ (Imposto Sobre a Renda da Pessoa Jurídica) é um exemplo.
Taxas: valores cobrados para a realização de um serviço público. São exemplos as taxas de coleta de lixo e esgoto, aquelas para emissão de documentos, entre outras. Podem ser cobradas pelos três entes político-governamentais.
Contribuições de melhoria: tributo cobrado em função da valorização de imóveis particulares decorrentes de obras públicas realizadas.
Contribuições especiais ou sociais: voltadas à seguridade social (Previdência Social, por exemplo).
Empréstimos compulsórios: são tributos criados apenas pela União, em casos extraordinários, como guerras e calamidades públicas. Esses valores devem ser restituídos.
Quais os principais impostos pagos pelas empresas no Brasil?
Há aproximadamente 70 impostos diferentes no sistema nacional, contudo eles não são obrigatórios para todas as organizações. Alguns dos principais impostos que incidem sobre as empresas são:
Imposto sobre Serviços de Qualquer Natureza (ISS)
Programa de Integração Social (PIS/PASEP)
Previdência Social (INSS)
Contribuição para o Financiamento da Seguridade Social (COFINS)
Imposto sobre a Circulação de Mercadoria e Serviços (ICMS)
Imposto de Renda da Pessoa Jurídica (IRPJ)
Contribuição Social sobre o Lucro Líquido (CSLL)
Planejamento e contabilidade tributária: como funcionam?
Como dissemos, a contabilidade tributária é o melhor suporte para elaborar o processo para elisão fiscal, também conhecido como planejamento tributário.
Esse procedimento consiste em um conjunto de análises, estratégias e ações para alcançar equilíbrio fiscal em um negócio de maneira legal por meio de isenções e abonos, buscando incentivos fiscais que diminuam as alíquotas de tributos e/ou explorando as opções de retardamento de pagamento.
Para criar esse planejamento, é necessário levantar dados sobre a estrutura e natureza jurídica da organização e todas as atividades que possam influenciar a carga tributária, estudar e escolher o melhor regime fiscal, explorando todas as regras e todos os benefícios fiscais.
Pagar impostos é oneroso, impacta a compra e a venda nas empresas e pesa na precificação, que, por sua vez, é um fator de importância para a operação comercial e para os clientes. Assim, a contabilidade é um pilar estratégico para as organizações.
Vale mencionar também que o planejamento tributário realizado de forma adequada e profissional traz vários benefícios para as organizações, como:
economia com a redução de impostos
mais capital em caixa para o negócio
prevenção contra problemas fiscais, como autuações
suporte ao planejamento orçamentário
estruturação de um calendário tributário
geração de informação útil para orientar as decisões e operações de negócio
Para elaborar e colocar em prática um planejamento tributário, é preciso ter conhecimento sobre processos contábeis, legislação, formas de recolhimento dos tributos e toda a tecnologia que permeia esses processos.
Os nossos serviços contábeis podem incluir:
Controle de custos
Analisar despesas operacionais e definir estratégias para aumentar a eficiência financeira
Planejamento tributário
Preparar impostos e cumprir obrigações fiscais
Auditoria
Oferecer uma visão independente das finanças de uma empresa
Assessoria trabalhista
Gerir admissões e demissões, e emitir guias trabalhistas e previdenciárias
